Сергій Пономарьов
Переказ грошей від батьків, дітей, чоловіка або дружини часто сприймається як звичайна сімейна допомога. Водночас у 2026 році питання оподаткування таких надходжень залишається важливим, особливо якщо кошти регулярно надходять на банківську картку, мають значний розмір або переказуються з-за кордону. Сам факт зарахування грошей на рахунок ще не означає, що отримувач автоматично отримав оподатковуваний дохід. Для правильного висновку потрібно з’ясувати, ким є відправник, з якою метою здійснено платіж і чи має операція ознаки подарунка, повернення боргу або фінансової допомоги.
Податкові правила розрізняють подарунки від близьких родичів та кошти, отримані від інших фізичних осіб. Тому однакова сума може мати різні наслідки для отримувача залежно від родинного зв’язку між сторонами. Також значення мають податкове резидентство учасників операції та джерело походження грошей.
Чи потрібно декларувати гроші від близьких родичів
Грошові подарунки, які фізична особа отримує від членів сім’ї першого або другого ступеня споріднення, оподатковуються за нульовою ставкою податку на доходи фізичних осіб. Це означає, що за загальним правилом отримувач не повинен сплачувати ПДФО з такого подарунка. Саме отримання коштів від близького родича також не створює обов’язку подавати щорічну декларацію лише через факт переказу.
До членів сім’ї першого ступеня споріднення належать батьки, чоловік або дружина, а також діти, у тому числі усиновлені. До другого ступеня належать рідні брати та сестри, бабусі й дідусі, а також онуки. Отже, переказ від батька матері, від матері синові чи дочці, від чоловіка дружині або від бабусі онуку зазвичай не потребує окремого декларування як оподатковуваний подарунок.
Важливо: не має принципового значення, на що саме людина витратить отримані гроші. Це може бути оплата оренди житла, лікування, навчання, придбання продуктів, ремонт або інші повсякденні потреби. Якщо кошти справді передані як подарунок або безповоротна сімейна допомога близьким родичем, вони не стають оподатковуваним доходом тільки через те, що надійшли на банківську картку.
Водночас у кожній ситуації варто правильно визначати економічну суть платежу. Наприклад, переказ між подружжям може бути переміщенням спільних коштів, а надходження від батьків може бути поверненням раніше позичених грошей. Такі операції не є подарунком у класичному розумінні, але це не робить їх оподатковуваним доходом. Повернення власних коштів, компенсація спільних витрат і погашення боргу мають іншу правову природу.
Призначення платежу бажано формулювати зрозуміло й без суперечностей із реальними обставинами. У разі подарунка можна зазначити, що це грошовий подарунок або матеріальна допомога. Якщо відбувається повернення позики, доречно вказати саме повернення боргу. Водночас одного напису в призначенні платежу недостатньо, якщо обставини операції свідчать про інше.
Коли переказ від родича може оподатковуватися
Пільгові правила застосовуються не до всіх родичів. Тітка, дядько, двоюрідні брати та сестри, племінники, свекор, свекруха, тесть або теща не належать до першого чи другого ступеня споріднення для цілей оподаткування подарунків. Тому кошти, отримані від таких осіб саме як подарунок, можуть оподатковуватися за іншими правилами.
Якщо подарунок отримує резидент України від іншої фізичної особи-резидента, яка не належить до першого або другого ступеня споріднення, застосовується ставка ПДФО 5 відсотків. Крім того, до такого доходу може застосовуватися військовий збір за ставкою 5 відсотків. Отримувач має відобразити дохід у декларації про майновий стан і доходи, якщо податки не були сплачені іншим способом під час оформлення операції.
Отримання коштів від нерезидента потребує окремої оцінки. У такій ситуації можуть застосовуватися правила щодо іноземних доходів, а податкові наслідки залежать від статусу відправника, отримувача, виду платежу та документів, які підтверджують його призначення. Переказ від родича, який живе за кордоном, не завжди можна автоматично прирівняти до неоподатковуваної допомоги від близького родича-резидента.
Зверніть увагу: родинний зв’язок сам по собі не скасовує необхідності підтвердити обставини операції, якщо йдеться про значну суму або нестандартний платіж. За потреби можуть знадобитися документи, що підтверджують споріднення, договір дарування, листування сторін, банківські виписки або інші матеріали. Особливо це актуально, коли гроші використовуються для купівлі нерухомості, автомобіля чи іншого дорогого майна.
Не слід також плутати подарунок із оплатою за роботу, наданням послуг або продажем майна. Якщо родич переказує гроші як винагороду за виконані завдання, консультації, ремонт чи іншу діяльність, такі кошти можуть розглядатися як дохід від відповідної діяльності. Назва платежу в банківському застосунку не змінює його справжнього змісту.
Чи може банк перевірити переказ від родича
Навіть неоподатковуваний переказ може привернути увагу банку в межах фінансового моніторингу. Фінансова установа має право попросити клієнта пояснити походження коштів, якщо операція є великою, регулярною, нетиповою для рахунку або не відповідає звичайним доходам клієнта. Перевірка може стосуватися як одного значного платежу, так і серії переказів, які в сукупності виглядають незвично.
Банківський запит про документи не означає автоматичного порушення податкових правил. Його мета полягає в тому, щоб з’ясувати джерело коштів і характер операції. У відповідь можна надати пояснення, банківську виписку, документи про родинні відносини, договір дарування або інші підтвердження. Якщо кошти переказуються на важливу покупку, бажано заздалегідь подбати про зрозумілий документальний слід.
Практично безпечніше здійснювати великі сімейні перекази без дроблення платежу на численні частини та з правдивим призначенням. Штучний поділ суми або регулярні перекази без зрозумілого пояснення можуть викликати більше запитань, ніж один прозорий платіж. Водночас немає універсального розміру переказу, після якого банк обов’язково вимагатиме підтвердження: оцінювання залежить від профілю клієнта та обставин операції.
Таким чином, у 2026 році гроші, подаровані батьками, дітьми, чоловіком або дружиною, рідними братами чи сестрами, бабусями, дідусями та онуками, зазвичай не потрібно включати до декларації лише через факт їх отримання. Для подарунків від дальших родичів або інших осіб можуть виникати податкові зобов’язання та необхідність декларування. Якщо ж переказ має інше призначення, наприклад є поверненням боргу чи компенсацією витрат, важливо зберігати підтвердження саме такої обставини.
Перед отриманням значної суми варто перевірити статус відправника, визначити справжню мету платежу та підготувати документи, які можуть підтвердити його походження. Це допоможе одночасно правильно виконати податкові вимоги й без зайвих труднощів пояснити операцію банку.